近年来虚拟货币成洗钱温床，本文系统分析其相关情况

严峻态势

我国监管部门对虚拟货币金融活动进行严格限制，然而，利用虚拟货币洗钱的犯罪案件数量急剧增多，这些案件的手法升级速度很快，这使得司法实践的处理难度增大，比如多个地方出现了借助虚拟货币掩盖非法资金来源的案件，给金融安全造成了极大威胁。

虚拟货币洗钱有隐蔽的特性，这种特性让犯罪行为不容易被发觉。不法分子利用虚拟货币匿名的特点，还利用其能跨境流动的特性，把非法所得清洗干净后转移到国外，致使大量资金受损，给国家的经济秩序带来严重影响，也给金融稳定造成严重影响。

国际定义

不同国家对虚拟货币的定义存在差异，美国财政部称虚拟货币是“价值的数字化表示”，它能够当作交易媒介等，不过不具备法定货币的地位，欧盟的《加密资产市场监管法案（MiCA）》将其定义为“数字价值的电子化表示”，并且还区分了多种代币类型。

日本的《支付服务法》将虚拟货币定义为一种数字化资产，这种资产具有财产价值，它能用于支付，还能与法定货币兑换，并且需要在金融厅注册接受监管。各国对虚拟货币的态度以及监管方向通过这些不同定义得以展现。

中国规定

早在2013年，中国人民银行等五个部委就明确表示，比特币是“虚拟商品”，它不是法定货币，不具有强制流通性。2021年，十个部门发布通知称，虚拟货币相关业务属于非法金融活动，像兑换、中介等业务都在被禁止的范围内 。

这些规定显示出我国对虚拟货币的监管处于持续完善的状态，处于不断加强的进程中，坚决打击和虚拟货币有关的非法金融活动，以此维护金融市场的稳定，维护金融市场的健康发展。

司法挑战

最高法指出，虚拟货币具有一些特性，这些特性致使它成为洗钱的首选方式，这种情况在电信诈骗、贪污贿赂案中较为常见，不法分子利用虚拟货币的匿名性，还利用其跨境特点，致使资金流向难以被追踪，这给司法机关调查取证带来了诸多困难。

当前，虚拟货币洗钱案件的定性标准不明确，量刑标准同样不明确，这致使司法实践中存在一定的不确定性，这种不确定性又影响了对这类犯罪行为的打击力度，进而影响了打击效果。

应对措施

最高法打算推动出台《虚拟货币犯罪法律适用指南》，这个指南会明确虚拟货币在洗钱案件中的定性，也会明确虚拟货币在非法集资等案件中的定性，还会明确虚拟货币的量刑标准，最高检着重提出要修订反洗钱法，把交易平台纳入“反洗钱义务机构”，并且要求交易平台履行相关客户身份识别等义务。

最高检还提到要建设“区块链追踪系统”，该系统能利用大数据分析链上交易，借助这种分析可识别可疑资金流向，最终提升对虚拟货币洗钱犯罪的监控能力，也提升打击能力。

未来展望

虚拟货币洗钱犯罪的分工越来越细致，出现了“专业洗钱团队”，他们与上游犯罪相互勾结，这增加了追赃的难度，约40%的案件无法完整追踪资金，虚拟币兑换常常涉及跨境，境外交易所配合度低，所以很多已变成虚拟币的赃款追不回来。

然而，《虚拟货币犯罪法律适用指南》问世了，“区块链 + 监管”技术也得以应用，针对虚拟货币洗钱犯罪的防控会变得更加精准高效，我国会借助立法、技术以及合作等多方面的努力来打击这类犯罪。大家觉得未来虚拟货币的监管还需要在哪些方面强化？不妨点个赞或者分享本文，在评论区说说你的看法。